Жители Германии, заключающие Bausparvertrag, стремятся, таким образом, накопить сбережения на покупку или строительство жилья с возможностью взять ипотеку под фиксированный процент. Клиенты, вкладывающие деньги, получают свое жилье в среднем в 1,5–2 раза быстрее, чем при обычных накоплениях. Если планы меняются, то вместо дома могут быть получены бонусные проценты, которые, правда, облагаются налогом. Но когда? Федеральный налоговый суд знает ответ.
Этот вид инвестиций предлагает больше, чем просто экономию на процентной ставке. Накопительный договор на строительство, покупку или модернизацию жилья очень гибкий инструмент, так как его составляющими могут быть: премия от государства, бонусы от работодателя и кредит «строительных касс», на заранее оговоренных условиях.
С договором жилищного сбережения вкладчик регулярно откладывает небольшую сумму денег, чтобы использовать свой капитал через несколько лет. Например, для покупки квартиры или дома.
Благодаря этому договору в копилку собственного капитала кидают монетки три стороны: сам вкладчик, государство и работодатель.
Те, кто не берет кредит в строительном обществе после наступления срока погашения, часто получают дополнительную выгоду в виде бонусных процентов. В этом случае процентная ставка по договору строительного сбережения увеличивается задним числом.
Поскольку бонусные проценты обычно выплачиваются только при погашении остатка сбережений, может накопиться значительная сумма. По словам Даниэлы Карбе–Гесслер из Ассоциации налогоплательщиков (Bund der Steuerzahler), это может быстро привести к превышению единовременной суммы сбережений в 1000 евро. Доходы, превышающие эту сумму, облагаются окончательным налогом в год выплаты.
Федеральный фискальный суд подтверждает
В конкретном случае (Az.: VIII R 18/20) Федеральный налоговый суд подтвердил эту процедуру. Вкладчик подал в суд, потому что его бонусная выплата была целиком обложена налогом в год выплаты. Сам же он считал, что бонусные проценты, которые из года в год показывались на бонусном счете, должны были облагаться налогом в соответствующем году.
Судьи с этим не согласились. Выписка о процентах по бонусному счету показывает промежуточный баланс — это максимум информация для клиента. Сам же бонус начисляется только тогда, когда весь остаток средств на сберегательном счете был погашен, а до этого он даже не был доступен сберегателю.
«Поэтому в год выплаты следует проверить, было ли в строительное общество подано соответствующее определение об освобождении от налога», — советует Даниэла Карбе–Гесслер. Те, кто грамотно распределяет суммы своего определения (определений) об освобождении от налогов, могут значительно снизить свое налоговое бремя.
Об этом говорит Германия:
Германия — у кого зарплата возрастет не менее чем на 340 евро в месяц
В Германии хотят ввести шпионов, следящих за водой
Насколько в Германии повысится арендная плата после замены системы отопления
Выплата российской пенсии или ее приостановка для проживающих в Германии граждан
ВОЗ — риск заражения людей птичьим гриппом растет и в Германии
В Германии раскрыта афера с больничными кассами, или как заработать 4,7 млн евро
Что в Германии дорожает, a какие цены обнадеживают
В Германии девочка тайком продала домашнего любимца за несколько сотен евро
Поднимут ли Bürgergeld в Германии до 502 или 725 евро
В Германии повысят минимальную заработную плату
Какие изменения ждут жителей Германии в апреле 2023 года
Доплата 2 000 евро для пациентов с медицинской страховкой в Германии
Внутренний паспорт России для проживающих в Германии соотечественников