Сто тридцать налоговых изменений, запланированных на следующий год, направлены на облегчение налогового бремени для семей, наследников и малого бизнеса, но также ужесточают правила для гибридных автомобилей и детских пособий, что вызывает жесткую критику. Нововведения подчеркивают стремление Германии адаптироваться к текущим экономическим реалиям, поддерживая устойчивое развитие и борясь с инфляцией.
В 2025 году налоговое законодательство Германии претерпит значительные изменения, включая послабления для семей, малого бизнеса и наследников, и, к сожалению, ужесточения в некоторых областях. Принятые 130 поправок отражают стремление страны к упрощению бюрократии, учету инфляции и поддержке устойчивого развития. Вот ключевые изменения для налогоплательщиков:
Социальная жилая недвижимость: поддержка доступного жилья
Согласно информации Süddeutsche Zeitung, правительство возвращает концепцию социальной жилой недвижимости, предложенную СДПГ:
- Условия: владельцы, сдающие жилье по цене ниже средней рыночной, освобождаются от налога на прибыль и корпоративного налога.
- Выгоды для арендодателей: до 2000 евро налоговой экономии на одну квартиру ежегодно.
- Право аренды: жильцы с низким доходом получают приоритетное право на съем.
- Этот подход ранее существовал до 1990 года и направлен на борьбу с кризисом доступного жилья.
Увеличение налоговых вычетов
- Базовый необлагаемый минимум: повышается на 180 евро и составит 11 784 евро.
- Детский вычет: увеличивается на 228 евро до 6612 евро на ребенка.
Это позволит, например, работнику с доходом 45 000 евро брутто получить дополнительно 55 евро чистого дохода, пишет Handelsblatt.
Облегчение налоговой нагрузки для семей
Расходы на детские учреждения и услуги нянь станут более выгодными:
- Вычет увеличивается с 67% до 80%.
- Максимальная сумма: повышается с 4000 до 4800 евро в год.
- Для семьи с доходом 100 000 евро это означает экономию в 230 евро ежегодно.
Изменения для родителей–одиночек
Налоговый вычет для родителей–одиночек составляет 4260 евро плюс 240 евро за каждого следующего ребенка.
С 2025 года эта льгота будет распространяться и на раздельно проживающих, но все еще официально женатых родителей.
Льготы для наследников
Порог необлагаемой суммы для покрытия расходов, связанных с наследством, увеличивается с 10 300 до 15 000 евро. Такое повышение — впервые с 2009 года — связано с инфляцией.
Бонусы от медицинских страховых компаний
Программы поощрения от Krankenkassen, стимулирующие здоровый образ жизни, теперь четко регулируются. С 2025 года налогоплательщики смогут вычитать из налогооблагаемой базы до 150 евро ежегодно.
Гибридные автомобили: жесткие критерии для льгот
Для получения налоговых льгот на служебные гибридные автомобили: машина должна иметь выбросы менее 50 грамм CO₂ на километр и запас хода на электротяге не менее 80 километров (ранее 60).
При соблюдении необходимых условий облагается налогом только половина стоимости автомобиля.
Пособия на детей: снижение доходного порога
С января 2025 года правом на детское пособие смогут пользоваться семьи с налогооблагаемым доходом не более 175 000 евро (ранее 200 000).
По информации Der Spiegel, это изменение вызвало критику, особенно среди семей с высоким доходом.
Упрощение для малого бизнеса
Лимит годового оборота для освобождения от НДС увеличивается с 22 000 евро до 25 000 евро. Это снижение бюрократической нагрузки направлено на поддержку индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса, уточняет издание Handelsblatt.
Выходные пособия: усложнение процесса
Правило одной пятой («Fünftelregelung»), позволяющее распределить налогообложение на 5 лет, чтобы снизить налоговую нагрузку, теперь нужно будет применять через налоговую декларацию.
Работающим придется изначально платить больше налогов, а переплату они смогут вернуть только после подачи декларации.
Новые условия для солнечных панелей
С 2025 года для всех жилых и коммерческих объектов устанавливается единый лимит на мощность солнечных установок, не облагаемых налогами: 30 кВт на объект. Это изменение упрощает установку новых систем и стимулирует устойчивое развитие.
Новые сроки подачи налоговых деклараций
Сроки, увеличенные в пандемию, частично возвращаются к существовавшим прежде терминам:
- Самостоятельная подача: до 31 июля 2025 года.
- Через налогового консультанта: до 30 апреля 2026 года.
Домашнее пивоварение
Любители варить пиво дома теперь смогут производить до 500 литров в год без уплаты налогов (ранее 200 литров).
Об этом говорит Германия:
43 % жителей Германии стали жить хуже. Чувства тревоги и недовольства на фоне экономических проблем
От рома до расизма: напиток «Lumumba» взорвал рождественский рынок Германии
Древний ритуал на Николаус или насилие над женщинами. Обряд, унаследованный от предков, оказался в центре общественного скандала
Снегопады и хаос на дорогах: в Германию приходит зима. Города под снегом и шансы на белое Рождество
Права арендатора при неисправном отоплении. Как добиться комфорта, справедливости и компенсаций
Как сэкономить на рождественской выпечке: маргарин или масло. Масло подорожало на 40%!
CDU/CSU блокирует законы до выборов: стратегическая пауза
Музыкальное волшебство: Ольга Кульчинская с единственным концертом в Германии. Билеты от 49 евро
Рождественские ярмарки в Германии — как не получить штраф и сохранить права
Забастовки в фастфуде могут парализовать крупнейшие сети в декабре
